Мошенничества, аферы, юридические консультации
Меню
Главная
Регистрация/вход
Энциклопедия мошенничества
Автомобильные
Финансовые афёры
Брачные афёры
Волшебные мошенничества
Игротека
Интернет-мошенничества
Квартирные мошенничества
Лохотрон
Мошенничества в торговле
Мошенничества на работе
Ложные документы
Поездки в другие страны
Попрошайки
Секты
Страховые мошенничества
Телефонные мошенничества
Транспорт
Уклонения от налогов
Фальшивки и подделки

Уклонения от налогов

Поиск

[ Главная | Лучшие | Популярные | Список | Добавить ]

Ликвидация



Волжский трубный завод (ВТЗ) в 1999 году был признан банкротом, так как имел долги перед бюджетом и кредиторами. Однако 70% активов ВТЗ в 1997 году были переведены на счет ОАО «Производственное объединение Волжский трубный завод». Несмотря на то что смысл проведенной операции был очевиден (вывод имущества в преддверии банкротства), налоговая инспекция не смогла доказать причастность к мошенничеству владельцев завода и их сообщников.


Сегодня найти тех, кто готов сесть в тюрьму вместо виновного, крайне сложно. Поэтому для решения проблем с налоговыми органами или кредиторами принято обращаться к организациям, специализирующимся на ликвидации или реорганизации предприятий. Логика простая: нет фирмы — нет и долгов. Большое количество рекламных объявлений, косвенно предлагающих ликвидацию предприятия, говорит о популярности этой услуги. Только в Москве на сегодняшний день действует не менее 80 фирм-ликвидаторов, каждая из которых ежемесячно обслуживает 10-15 клиентов. Средняя стоимость одной их услуги — около $500. Ежемесячный объем этого рынка составляет, таким образом, $400-600 тыс.

Смена учредителя
Назвать это собственно ликвидацией нельзя. Да и не все считают этот способ эффективным, потому что, по их мнению, смена учредителей не решит проблему долгов, а только усугубит ее. Предлагаемая смена — фиктивная. Она предполагает, что новым «учредителем» окажется человек, которому и терять-то нечего (обычно это опустившиеся или обнищавшие люди). При соответствующей проверке выясняется, что долги сделаны в период первых владельцев, с них-то и будут требовать долги. Но если задолженность предприятия не отражалась на его финансовом балансе, и в распоряжении налоговой инспекции нет документов, подтверждающих наличие долгов до смены учредителей, привлечь к ответу прежних руководителей будет непросто.

Подробнее Разместил: admin Дата: 24.11.2007 Прочитано: 2904
Распечатать

«Лишние» расходы



Есть один несложный, но при этом очень эффективный способ получения доходов для фирмы. Он заключается в создании «лишних» расходов. Но при том, что польза от этого для компании может оказаться весьма значительной, на подобного рода махинации легко попасться.


Суть этого мошенничества: фирма заключает «липовый» договор, перечисляет определенную сумму, а чуть позже получает ее назад уже наличными. Все документы обычно оформлены без сучка и задоринки. Есть контрагент, договоры оформлены правильно, налоги заплачены… А то, что сделки на самом деле не было и налоги, естественно, посчитаны неверно, нужно ещё доказать.

Чаще всего фирмы для увеличения расходов таким способом заключают договор на оказание разного рода «информационных» услуг. Это, к примеру, консультационные или маркетинговые сделки. Проверить подлинность таких услуг сложно, так как материально они никак не выражены.

Но не все компании желают становиться партнерами фирмы, которая хочет провернуть подобную махинацию. В случае раскрытия аферы они могут быть привлечены к ответственности как соучастники. А потому в подобных фиктивных договорах в основном значатся компании-однодневки. Этот способ обналичивания средств наиболее простой и недорогостоящий.

Подробнее Разместил: admin Дата: 24.11.2007 Прочитано: 2995
Распечатать

Пожар или кража документов



Бухгалтер готов ухватиться за любой спасательный круг, когда отчетность не в порядке или когда грядёт проверка. Некоторые фирмы предлагают «официальное» избавление от проблем с документацией. Например, уничтожить её при помощи кражи или пожара.


Способов «подготовки» к визиту налоговой полиции множество, в том числе и не совсем легальных. Может, например, помочь аудиторская фирма. Она «подчистит» все документы и приведёт их в нормальное состояние.

Но есть более простой способ. Компания может обратиться в фирму, которая за определенную сумму денег обещает решить проблему с чиновниками. Причём «спасатели» на устроенные ими же самими пожары или кражи обещают выдать соответствующие документы из госучреждений.

Первый вариант решения проблемы, т.е. пожар, проходит следующим образом. Предварительно бухгалтеру выдаётся положительное аудиторское заключение. По нему выходит, что состояние фирмы благополучное, с документами всё в порядке. Но сами документы уничтожаются «неожиданным» пожаром. А пожарное заключение подтвердит то, что пожар был самый настоящий, а не подстроенный.

Второй способ — кража документов. Нанятые компанией люди выносят все сейфы, при этом «случайно» выносят и всю документацию. Руководство вызывает милицию и заявляет о краже. Но в конце концов, дело будет закрыто, так как не удастся установить личности грабителей. О чём владельцы компании и получат документ вместе с положительным аудиторским заключением.

Но при внешней простоте этих махинаций, организации нужно в любом случае получить очень важный документ ─ официальное подтверждение происшедшего. После происшествия в организации, должна быть создана комиссия по расследованию причин утраты или гибели документов и по выявлению виновных лиц. В комиссию обычно входят работники бухгалтерии и специалисты, которые могут определить причины и последствия происшедшего: юрист, главный инженер, инженер по технике безопасности и др. Если необходимо, к этой работе привлекаются работники следственных органов, государственного пожарного надзора, МЧС России и независимые эксперты.

Подробнее Разместил: admin Дата: 24.11.2007 Прочитано: 3343
Распечатать

«Черный» товар



Находчивые предприниматели на своих складах нередко держат нелегальный «чёрный товар». Но, опасаясь, что после очередной проверки его могут конфисковать, они изобретают множество способов укрывания его от зорких глаз инспекторов.


«Оформляем на себя»
Некоторые фирмы «покупают» товар на себя, но при этом оформляют «липовые» накладные, которые не отмечены в учете. Такой пакет документов обновляется ежемесячно на весь остаток неучтенного товара. В случае проверки отсутствие товара в учёте объясняют так: бухгалтер не успел занести в базу. Но всё же вероятность разоблачения велика. Ведь инспекторы могут проверить не только саму фирму, но и ее поставщиков и покупателей.

«Товар не наш»
Но есть и другая схема. Предприниматель в случае проверки может заявить, что весь товар принадлежит комитенту, все накладные и сертификаты у него имеются. Договор комиссии тем хорош, что товар вполне легально может находиться как на складе, так и в торговом зале.

Для производственных компаний характерен такой способ сокрытия «черного» товара: неучтенные остатки — это материалы, полуфабрикаты и готовая продукция. Чтобы их не показывать, владельцы составляют договор переработки (толлинг). На все сырье у фирмы имеются накладные или акты приема-передачи.

А некоторые фирмы просто сдают часть складского помещения в аренду. В случае проверки они заявляют, что товар принадлежит арендатору. Что там лежит и в каких количествах, никому неизвестно.

Существую схемы, которые направлены на создание правдоподобного «собственника» товара.

Подставным владельцем чаще всего бывает фирма-однодневка, специально созданная для такого случая.

Подробнее Разместил: admin Дата: 24.11.2007 Прочитано: 2678
Распечатать

Предприятия-однодневки



Более 70% предпринимателей на сегодняшний день используют для фирмы-однодневки, чтобы уйти от налогов. Этот способ по праву считается наиболее эффективным и малозатратным.


Использование фиктивных посреднических отношений
Эта махинация осуществляется таким образом: легально действующий налогоплательщик относит в состав затрат, учитываемых при налогообложении прибыли, расходы, «осуществленные» в отношении организации-однодневки. А организация-однодневка не отображает «полученные» суммы в списках своих прибылей, а значит, и не отчитывается за них в налоговых органах. Аналогичная ситуация возникает и с налогом на добавленную стоимость.

Существует второй вариант. Он абсолютно легален и связан с поиском возможностей не платить основную часть налогов, опираясь на законодательство, которое предусматривает предоставление льгот в определённых случаях. Этот вариант сложнее, зато не противоречит законодательству.

Юридическая консультация
Российское налогообложение добавленной стоимости предусматривает, что фактическая уплата налога поставщиком в бюджет не влияет на возмещение налога по этой сделке у покупателя. Этим и пользуются мошенники, которые устраивают бесконечные цепочки подставных посреднических организаций-однодневок, получающих НДС в составе цены товара.

Подробнее Разместил: admin Дата: 24.11.2007 Прочитано: 2977
Распечатать

«Черная» зарплата



Около двух тысяч предприятий и частных предпринимателей оказались мошенниками по итогам проведённых в феврале 2004 года мероприятий по легализации черного дохода на рынке труда Татарстана. По итогам было возбуждено 130 административных и 33 уголовных дела. И все они — по факту выплаты «черной» зарплаты.


Неучтенные деньги или «маленькая зарплата»
В обиходе «белая» зарплата ─ это та сумма, которую работник получает официально. Но очень многие фирмы предпочитают платить своим сотрудникам «черную» зарплату. Это распространенное явление вызвано высокими ставками налогов. Потери государственного бюджета от такой «экономии» очень велики. И естественно, что налоговики стараются всеми правдами и неправдами вывести на чистую воду всех тех, кто выдает и получает зарплату «в конверте».

Каждое третье предприятие используют такую систему. Определить это можно по следующим признакам: неправдоподобно низкие зарплаты (рублей 500), несоответствие между уровнем зарплаты и внешним видом работников или разница между фондом заработной платы и доходами фирмы (например, если обороты компании составляют несколько миллионов в месяц, а зарплаты при этом остаются на минимальном уровне).

Юридическая консультация
За обнаружение выдачи «черных» денег грозит административная ответственность по ст. 15.11 КоАП (штраф от 2000 до 3000 руб.); по ст. 122 НК (потребуют от фирмы заплатить все, что было «наэкономлено», плюс 40% от этой суммы). Дело может дойти и до уголовной ответственности (штраф на сумму от 100 до 500 тысяч руб., а в худшем случае — до шести лет тюрьмы).

Для того, чтобы отыскать «черную кассу» налоговики проверяют кабинеты директора, бухгалтерию, документацию секретариата. Могут пройтись и по другим кабинетам. Случаются личные обыски сотрудников и даже в жилых помещениях самых подозрительных из них. Например, в квартирах директора и бухгалтера. Ищут свидетелей, пытаясь разговорить работников фирмы.

Подробнее Разместил: admin Дата: 24.11.2007 Прочитано: 3512
Распечатать

Об уклонении от налогов

Мошенничество — один из наиболее распространенных видов преступлений. Способы мошенничества разнообразны и направлены на присвоение чужих доходов, а также укрывание собственных (иными словами налоговые мошенничества).

В 1998 году Конституционный Суд рассматривал вопрос о соответствии Российской Конституции положений Закона «Об основах налоговой системы». В результате в юридическую практику было введено понятие «недобросовестный налогоплательщик». И хотя это понятие не определено ни одним нормативным актом, оно обладает устрашающим воздействием на многомиллионную армию плательщиков налогов.

Чтобы не делиться с государством своей прибылью, предприниматели изобрели массу способов скрывать доходы. Большая часть таких мошеннических способов известна уже многие десятилетия, но почти каждый день при этом появляются их новые разновидности.

Подробнее Разместил: admin Дата: 24.11.2007 Прочитано: 2860
Распечатать
Афёры от наших читателей
Автомобильные (1)
Аферисты-работодатели (3)
Интернет-мошенничества (5)
Недвижимость (1)
Телефонные мошенничества (4)
Другое (4)
Добавить афёру